Besparen op studiekosten? De Belastingdienst betaalt mee!

Weer studeren? Bespaar geld door gemaakte studiekosten af te trekken van je belastingaangifte.

Studeren is niet goedkoop. Maar, wist je dat de Belastingdienst in bepaalde gevallen meebetaalt aan je studie. Diverse studiekosten en scholingsuitgaven die je maakt, zijn namelijk fiscaal aftrekbaar. Of je nu jong bent en studeert of als oudere een cursus, opleiding of training volgt voor je werk of toekomstige baan. Dat is aantrekkelijk te weten. Zeker in tijden waarin de broekriem aanhalen de boventoon voert en kosten besparen en bezuinigingen hoog op de verlanglijstjes staan. Dagelijkse Bespaartips zet de specifieke fiscale teruggavemogelijkheden voor studiekosten en scholingsuitgaven op een rij.

Belastingteruggave studiekosten en scholingsuitgaven

Dat je belastingteruggave kunt aanvragen van specifieke studiekosten is vrij onbekend. Er wordt tot op heden ook weinig gebruik van gemaakt. Ik heb in elk geval mijn schoonmoeder gelukkig kunnen maken met dit weetje. Zij moet weer aan de studie en zag tegen de kosten op. Zij werkt voor diverse gastouderbureaus en verzorgt de screening van potentiële gastouders. En hoewel zij een verpleegkundige-A opleiding heeft en tot voor enkele jaren in de zorg werkte, moet zij vanwege de nieuwe regelgeving opnieuw het onderdeel pedagogiek doen. Natuurlijk kent die studie een kostenplaatje, die zij zelf moet betalen. Gelukkig voor mijn schoonmoeder kan zij een deel van de studiekosten terugkrijgen van de fiscus via haar belastingaangifte 2012.

Fiscale eisen aftrek studie- en scholingskosten 2012

Studie- en scholingskosten mag je opvoeren bij je belastingaangifte 2012 als je aan een aantal voorwaarden voldoet. De belangrijkste eisen zijn:

- Jij of je fiscale partner betalen zelf de studie- en scholingskosten. Er staat dus geen financiële vergoeding tegenover;

- De studiekosten bedragen meer dan €500. Kosten boven dit drempelbedrag mag je aftrekken;

- De opleiding, studie of training is gericht op werk en inkomen. Dus studies gevolgd uit liefhebberij of interesse vallen buiten de fiscale aftrek;

- Het betreft een leertraject waarbij je onder begeleiding kennis opdoet;

 - Je mag maximaal €15.000 per persoon aftrekken;

- Vergoedt je werkgever of andere instelling een deel? Dan breng je dat bedrag in mindering.

Welke studiekosten zijn aftrekbaar?

Studiekosten en scholingsuitgaven die je van de fiscus mag aftrekken zijn onder meer:

- Naast les-, college- en cursusgelden ook je uitgaven voor deelname aan de tentamens en examens plus je inschrijfgeld; 

- Kosten die je maakt om studieboeken en vakliteratuur te kopen, maar ook abonnementen op vaktijdschriften en dergelijke;

- Uitgaven aan schrijfgerei en andere kantoorbenodigdheden als papier, rekenmachines enzovoort;

- Internetkosten op voorwaarde dat je kunt aantonen dat een internetaansluiting onontbeerlijk is voor het volgen van de studie;

- Kosten voor een academische promotie en verplichte deelname aan seminars en/of congressen.

Moet je een laptop kopen voor de studie of ander dure investering doen, zoals een speciaal muziekinstrument kopen? Je mag de gemaakte kosten dan in 3 jaar afschrijven. De jaarlijkse afschrijving bedraagt 30% van de aanschafprijs. 10% is niet aftrekbaar.

Niet-aftrekbare studie- en scholingskosten

Er zijn ook verschillende kostenposten die je niet in mindering mag brengen op je belastingaangifte. Het betreft onder andere:

- Reis-, verblijfs- en onderhoudskosten;

- Betalingen voor een lidmaatschap van bijvoorbeeld een beroepsvereniging;

- Uitgaven aan studiereizen en/of excursies;

- Kosten die je maakt voor je studieruimte en inrichting ervan;

- Rente die je betaalt over een studieschuld.

Aftrek studiekosten en studiefinanciering

Ben je student en ontvang je studiefinanciering ofwel een prestatiebeurs? Dan heb je in principe geen recht op aftrek van studiekosten. Maar, ontvang je van de DUO-IB-Groep een schrijven dat je beurs niet in een gift wordt omgezet? Dan mag je een vast bedrag (ook normbedrag genoemd) met terugwerkende kracht aftrekken. Welke vaste kosten je (maandelijks) mag aftrekken, vind je in deze pdf van de Belastingdienst (naar onderen scrollen). Bij de normbedragen wordt onderscheid gemaakt tussen wetenschappelijk onderwijs en hoger beroepsonderwijs. En ontvang je een zogenaamde nullening? Ook dan is alleen het normbedrag aftrekbaar.

Meer informatie en tips over studiefinanciering en aftrekbare studiekosten vind je bij de Consumentenbond en in de pdf ‘aftrek studiekosten en scholingsuitgaven’ van de Belastingdienst.

ZZP-er, ondernemer, freelancer…

Ben je zzp-er, ondernemer óf werk je als freelancer? Dan vallen studie- en scholingskosten onder de zakelijke kosten die je maakt. Dit betekent onder andere dat de minimumdrempel van €500 vervalt. Ook kun je gewoon je reis- en verblijfskosten aftrekken en mag je de BTW terugvorderen.

Studeren? Vraag belastingteruggave

Dus: volg je een cursus of opleiding? Maak dan zeker gebruik van de mogelijkheid om de gemaakte studie- en scholingskosten af te trekken bij je belastingaangifte. Wie weet levert het een aardig bedrag op en dat is zeker meegenomen als je geld wilt besparen en/of moet bezuinigen.

Kijk voor meer informatie op www.belastingdienst.nl of neem contact op met de Belastingtelefoon, tel: 0800 - 0543 (gratis).